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德国的经济界互助担保经验借鉴(节选)

信息来源:武汉市农业担保有限公司  发布时间:2016-09-22  点击次数:149次

1945年,德国政府以行会的建议为基础,从法律形式上建立了有限责任公司的担保银行。因此,德国的担保机构为经济界自助性的担保银行。它是一种资金密集型的金融机构,资金主要来源于企业工商协会、商业银行及国家、州政府发行公债筹集,股权人有银行、协会和私人自由体。从本质上讲,担保银行是德国促进中小企业发展的工具,受国家政策支持,但独立化市场运作。担保银行以责任资本作为保证为那些不能提供足够贷款抵押的中小企业提供担保以解决其融资问题,其担保重点是创业型、成长型中小企业和对合理化投资的担保。根据德国《信贷机构条例》的规定,提供担保是银行的业务,德国担保银行虽然既不吸收存款,也不贷款,但仍然被称作银行,担保银行具有专业银行的性质,其业务有严格限制,只允许做贷款担保业务,每家企业最大担保额不能超过75万欧元。德国担保银行具有以下三方面的优点:一是成为商业银行的合作伙伴,中小企业信用担保问题研究扩展了其业务范围,并承担了商业银行的信贷风险;二是担保银行自身已经形成一个较为完整的体系,有很高的运营效率,并受国家监控;三是担保银行的主要功能是为那些达不到商业银行信用要求又急需资金的中小企业提供担保,使其获得发展资金。
根据巴塞尔协议Ⅱ的要求,德国银行监管法要求对贷款企业的信用进行评级,并根据企业信用实施不同的贷款利率。担保银行与商业银行信用评级方法和标准基本一致,针对不同的目标客户,采用不同的评级方法。按照客户的营业额分为250万~500万欧元、500万~2000万欧元和2000万欧元以上三个级别。按照经营活动不同分为生产型、贸易型、服务型等类型。总体而言,担保银行的信用评级是对企业风险全面而又清醒的认识,重点在于考察企业的财务状况和未来的发展状况。主要受财务因素、硬性质化因素、软性质化因素、客户历史信用记录及抵押物情况等因素影响,评级结果分为18个等级,采用国际化通用的标准,对应标准普尔从D到AAA等不同信用等级。信用等级评定的结果不仅决定了客户是否能够得到担保支持,而且也决定了客户取得担保的费率。由于担保银行的政策性背景,其收费标准相对稳定。目前,德国担保银行对客户主要收取两方面的费用,大致为1.75%~2.5%:一是评审费,主要是按担保额的0.75%~1.5%,由担保银行直接向客户收取;二是担保费,主要是按担保额的1%,由贷款银行向客户代收。担保费率还因企业所处的行业、产品品种、时效性和安全性等因素不同而有所不同。从总体上看,担保银行的费率是同所承担的风险相挂钩的,风险越高,收取的费率也越高,并可以突破2.5%的界线,只不过增加的部分由政府来承担,给予补偿。
经过几十年的发展,德国担保银行整体运行情况较好,形成了较为完善的风险分担机制。德国担保银行与承贷商业银行承担的贷款风险比例为8:2。当担保银行发生代偿损失时,政府承担其损失额的65%(其中联邦政府承担39%,州政府承担26%),担保机构仅承担损失额的35%。也就是说,在无法追偿的情况下,担保银行最终承担28%的信贷损失。德国担保银行还形成了较为完善的风险补偿机制。如果其净损失率超过3%,则通常采取以下三种办法予以解决:一是增加担保费率;二是请求政府增加损失承担比率;三是请求投资人增资。目前,德国担保银行代偿率在4%以下,净损失率大约为1%,运行状况良好。德国联邦政府还出台了税收优惠政策扶持担保银行的发展,政府规定,只要担保银行的新增利润仍用于担保业务,则担保银行可以免税。
德国中小企业的经济界互助担保的作用显著,主要体现在:第一,平衡了市场竞争的负效应。德国联邦政府对中小企业的资助性干预平衡了相对于大企业的竞争性弱势。第二,改善了区域性企业结构。中小企业通过国家或经济联合会的互助组织的担保扶持,提高了信用水平,政府通过对中小企业的扶持,促进新创企业成长,明显改善了区域企业结构,增强国家或地区经济活力。企业结构的改善使得竞争和供应多样化,保证国家或地区的税收的增长。